Koszty uzyskania przychodu
Jak legalnie obniżyć podatek od zysków z emisji tokenów?
🧠 Czym są koszty uzyskania przychodu?
To wszystkie wydatki, które:
są poniesione w celu osiągnięcia przychodu,
związane bezpośrednio lub pośrednio z działalnością projektu,
są udokumentowane i zgodne z przepisami danej jurysdykcji.
Dzięki nim zmniejszasz podstawę opodatkowania, co oznacza – niższy podatek dochodowy.
✅ Przykładowe koszty w projektach tokenizacyjnych
Marketing
Influencerzy, reklamy, kampanie, grafiki, PR
Development
Smart kontrakty, front-end, back-end, testy
Legal & consulting
Umowy, opinie prawne, audyty, setup spółki
Design & branding
Logo, UI/UX, strona www, pitch deck, whitepaper
Technologia
Hosting, narzędzia SaaS, subskrypcje API
KYC/AML
Koszty integracji i opłat za weryfikację użytkowników
Eventy & networking
Konferencje, bilety, rezerwacje, podróże
Zespół i współpraca
Wynagrodzenia (faktury B2B, umowy o dzieło), tokeny
Księgowość & biuro
Koszty prowadzenia firmy, księgowość Web3
📄 Co trzeba mieć, by ująć coś jako koszt?
Faktura lub rachunek – najlepiej na firmę, zawierający opis usługi
Dowód wykonania usługi – np. raport, screen, zrzut strony, nagranie
Związek z działalnością – najlepiej wpisany w umowie lub opisany w regulaminie projektu
Płatność udokumentowana – potwierdzenie transakcji (przelew, blockchain TX)
🇵🇱 Przykład – Polska
W Polsce możesz odliczyć:
wszystkie powyższe kategorie,
również płatności w kryptowalutach, jeśli masz kurs przeliczeniowy + potwierdzenie blockchain.
📌 Ważne, aby działalność była zarejestrowana (sp. z o.o., JDG, fundacja) i zgłoszona jako działalność gospodarcza lub technologiczna.
🌍 Przykład – ZEA, Szwajcaria, Estonia
ZEA (RAK DAO)
Tak, pełne rozliczenie kosztów
Brak CIT, ale warto dokumentować dla wypłat
Szwajcaria
Tak, z wymaganiami księgowymi
Potrzebna lokalna księgowość i raporty
Estonia
Tak, do momentu wypłaty zysku
Do momentu dystrybucji brak podatku
📌 W każdej z tych jurysdykcji lepiej mieć osobną strukturę bankowo–księgową.
🔧 Narzędzia do ewidencji i raportowania kosztów
CoinTracking
Dokumentacja transakcji, przeliczenia
Koinly
Raporty podatkowe, obsługa wielu chainów
Notion / Airtable
Arkusze z fakturami i opisem kosztów
Xero / Quickbooks
Księgowość firmowa (współpraca z księgowym)
📋 Checklista: kiedy koszt jest bezpieczny?
✅ Masz dokument zakupu (fakturę, rachunek, tx blockchain) ✅ Wydatek służy celom projektu / pozyskiwaniu funduszy ✅ Jest zgodny z lokalnym prawem i umową spółki ✅ Jest przypisany do konkretnego działania (np. kampania presale) ✅ Potrafisz go obronić przed urzędem lub inwestorem
Podsumowanie
Koszty uzyskania przychodu to legalna tarcza podatkowa Twojego projektu. Im lepiej to zaplanujesz i udokumentujesz, tym mniej zapłacisz – i tym większy porządek pokażesz inwestorom.
📊 Tokenizacja to nie tylko przychody. To także mądre zarządzanie kosztami – i dowód, że myślisz jak firma, nie jak hype.
Last updated