Koszty uzyskania przychodu

Jak legalnie obniżyć podatek od zysków z emisji tokenów?

---

🧠 Czym są koszty uzyskania przychodu?

To wszystkie wydatki, które:

• są poniesione w celu osiągnięcia przychodu,

• związane bezpośrednio lub pośrednio z działalnością projektu,

• są udokumentowane i zgodne z przepisami danej jurysdykcji.

Dzięki nim zmniejszasz podstawę opodatkowania, co oznacza – niższy podatek dochodowy.

---

✅ Przykładowe koszty w projektach tokenizacyjnych

Kategoria	Przykładowe wydatki
Marketing	Influencerzy, reklamy, kampanie, grafiki, PR
Development	Smart kontrakty, front-end, back-end, testy
Legal & consulting	Umowy, opinie prawne, audyty, setup spółki
Design & branding	Logo, UI/UX, strona www, pitch deck, whitepaper
Technologia	Hosting, narzędzia SaaS, subskrypcje API
KYC/AML	Koszty integracji i opłat za weryfikację użytkowników
Eventy & networking	Konferencje, bilety, rezerwacje, podróże
Zespół i współpraca	Wynagrodzenia (faktury B2B, umowy o dzieło), tokeny
Księgowość & biuro	Koszty prowadzenia firmy, księgowość Web3

---

📄 Co trzeba mieć, by ująć coś jako koszt?

1. Faktura lub rachunek – najlepiej na firmę, zawierający opis usługi

2. Dowód wykonania usługi – np. raport, screen, zrzut strony, nagranie

3. Związek z działalnością – najlepiej wpisany w umowie lub opisany w regulaminie projektu

4. Płatność udokumentowana – potwierdzenie transakcji (przelew, blockchain TX)

---

🇵🇱 Przykład – Polska

W Polsce możesz odliczyć:

• wszystkie powyższe kategorie,

• również płatności w kryptowalutach, jeśli masz kurs przeliczeniowy + potwierdzenie blockchain.

📌 Ważne, aby działalność była zarejestrowana (sp. z o.o., JDG, fundacja) i zgłoszona jako działalność gospodarcza lub technologiczna.

---

🌍 Przykład – ZEA, Szwajcaria, Estonia

Jurysdykcja	Koszty rozliczane?	Dodatkowe uwagi
ZEA (RAK DAO)	Tak, pełne rozliczenie kosztów	Brak CIT, ale warto dokumentować dla wypłat
Szwajcaria	Tak, z wymaganiami księgowymi	Potrzebna lokalna księgowość i raporty
Estonia	Tak, do momentu wypłaty zysku	Do momentu dystrybucji brak podatku

📌 W każdej z tych jurysdykcji lepiej mieć osobną strukturę bankowo–księgową.

---

🔧 Narzędzia do ewidencji i raportowania kosztów

Narzędzie	Funkcja
CoinTracking	Dokumentacja transakcji, przeliczenia
Koinly	Raporty podatkowe, obsługa wielu chainów
Notion / Airtable	Arkusze z fakturami i opisem kosztów
Xero / Quickbooks	Księgowość firmowa (współpraca z księgowym)

---

📋 Checklista: kiedy koszt jest bezpieczny?

✅ Masz dokument zakupu (fakturę, rachunek, tx blockchain) ✅ Wydatek służy celom projektu / pozyskiwaniu funduszy ✅ Jest zgodny z lokalnym prawem i umową spółki ✅ Jest przypisany do konkretnego działania (np. kampania presale) ✅ Potrafisz go obronić przed urzędem lub inwestorem

---

Podsumowanie

Koszty uzyskania przychodu to legalna tarcza podatkowa Twojego projektu. Im lepiej to zaplanujesz i udokumentujesz, tym mniej zapłacisz – i tym większy porządek pokażesz inwestorom.

📊 Tokenizacja to nie tylko przychody. To także mądre zarządzanie kosztami – i dowód, że myślisz jak firma, nie jak hype.