Estonia, BVI
🇪🇪 Estonia – europejska prostota i przejrzystość
🔹 Dlaczego warto?
✅ Jeden z najbardziej cyfrowych krajów świata ✅ Możliwość założenia firmy zdalnie jako e-rezydent ✅ Jasne przepisy dotyczące działalności blockchainowej ✅ Możliwość działania w strukturach zgodnych z UE i MiCA ✅ Doświadczenie w wydawaniu licencji VASP (do 2022)
⚖️ Status prawny tokenów
Utility token
Traktowany jak usługa cyfrowa
Brak rejestracji wymaganej
STO / security
Podlega przepisom UE
Wymaga noty informacyjnej (jeśli dotyczy UE)
Token RWA
Dozwolony, o ile nie daje prawa udziałowego
Wymaga przejrzystej tokenomii
📌 Estonia nie zabrania ICO / tokenizacji – ale oczekuje pełnej dokumentacji i zgodności z AML/KYC.
💰 Podatki
CIT (podatek dochodowy)
0% – dopóki zysk nie jest wypłacany
VAT
20% – tylko jeśli działasz na terenie UE i oferujesz usługi opodatkowane
Podatek od krypto
Brak – dopóki nie wypłacasz środków do fiat
Konto bankowe
Możliwe w Estonii lub np. Litwie
📌 Zyski są opodatkowane dopiero w momencie dystrybucji (np. dywidendy, wynagrodzenia).
📋 Zalety i wady Estonii
✔️ Europejska jurysdykcja, bezpieczna reputacja ✔️ Prosty setup online przez e-rezydencję ✔️ Idealna dla projektów z rynkiem w UE ❌ Wymóg lokalnego księgowego i rocznych raportów ❌ Brak licencji VASP od 2022 (bardziej restrykcyjny nadzór)
🇻🇬 BVI (Brytyjskie Wyspy Dziewicze) – pełna elastyczność
🔹 Dlaczego warto?
✅ Zero podatków (CIT, VAT, CGT – nie istnieją) ✅ Brak obowiązkowego raportowania transakcji tokenowych ✅ Możliwość działania anonimowo (beneficjenci nie muszą być ujawniani publicznie) ✅ Idealne dla DAO, funduszy, emisji tokenów RWA ✅ Powszechnie akceptowana struktura w międzynarodowym środowisku Web3
⚖️ Tokeny i regulacje
Utility token
✅ Dozwolony
Brak rejestracji wymaganej
STO
✅ Dozwolone, brak zgłoszenia
Dla emisji międzynarodowych
DAO
✅ Można prowadzić przez fundację lub BVI Business Company
📌 BVI nie wymaga KYC/AML, jeśli nie prowadzisz usług custodial / exchange.
💰 Podatki
CIT (podatek dochodowy)
❌ Brak
VAT / GST
❌ Brak
Zysk z tokenów / krypto
❌ Brak podatku
Opłaty roczne za firmę
ok. 800–1 200 USD
Rejestracja spółki
ok. 1 000–2 000 USD przez agenta
📌 Tokenizacja RWA, sprzedaż tokenów, inwestowanie w krypto = bez obowiązku raportowania.
📋 Zalety i wady BVI
✔️ Brak podatków, formalności, kontroli ✔️ Doskonałe dla anonimowych DAO / funduszy ✔️ Prosta struktura, niskie koszty ❌ Mniejsza reputacja wśród tradycyjnych inwestorów ❌ Potrzeba zaufanego lokalnego agenta ❌ Brak zgodności z MiCA (UE) – może wymagać struktur hybrydowych
📊 Estonia vs BVI – porównanie
Kryterium
Estonia
BVI
Jurysdykcja
UE
Offshore (UK territory)
CIT
0% (do momentu wypłaty)
0% zawsze
Reputacja
Wysoka (UE, przejrzystość)
Średnia (offshore)
Anonimowość
❌ Beneficjenci znani
✅ Możliwość pełnej anonimowości
KYC / AML
✅ Obowiązkowe
❌ Nieobowiązkowe (zależnie od usług)
Koszty utrzymania
Średnie (~1 000–2 000 €/rok)
Niskie (~1 000–1 500 $/rok)
Tokenizacja RWA
✅ Tak (z dokumentacją)
✅ Tak (brak regulacji)
Podsumowanie
Estonia to wybór dla projektów, które chcą działać w sposób zgodny z UE i MiCA, mają klientów w Europie i potrzebują dobrej reputacji. BVI to opcja dla projektów globalnych, które chcą uniknąć podatków i formalności – ale muszą same zadbać o zaufanie.
🌍 Estonia dla struktury „na biało”, BVI dla struktury „na lekko” – wszystko zależy od modelu projektu.
Last updated